menu مجتمع نخبگان زنجان

دسته    :    آموزش بانکداری

مبانی تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی بانک

مدرس

دکتر وحیدمرصعی

سرفصل‌ها

الف- کلیات

• رویکردی ساختاریافته به تحلیل

تعریف کملز برای تجزیه و تحلیل بانک

• محصولات و خدمات بانکی

فعالیت های اصلی و محصولات موسسات مالی: محصولات اعتباری، سرمایه گذاری و معاملات، خدمات و تامین وجوه

مدل های کسب و کار بانکی و محرک های کلیدی عملکرد

برقراری ارتباط بین کسب و کارها با ترازنامه و صورت های سود و زیان، تفاوت بین ترازنامه، انواع مختلف بانک و موسسات مالی غیربانکی

اقلام اصلی ترازنامه، و سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد

تمرین : تنظیم ترازنامه برای بانک ها و موسسات مالی غیربانکی

ب- ریسک کسب و کار

• کیفیت دارایی ها

انواع ریسک اعتباری درون و برون ترازنامه ای، حسابداری تسهیلات زیان دیده

کیفیت تسهیلات: تجزیه و تحلیل پرتفوی، تسهیلات مشکل دار/ زیان دیده (سر رسید گذشته، وام های استمهال شده و ....)

کفایت ذخایر : سطوح ذخیره، ذخیره عام و خاص، سوخت و بازیافت تسهیلات

سرمایه گذاری ها و معاملات : پرتفوی اوراق بهادار و مشتقات

بهینه کاوی ملی و بین المللی برای نسبت های کلیدی و شاخص های عملکرد

تمرین : تعاریف تسهیلات مشکل دار

مورد کاوی : تجزیه و تحلیل نسبت های کیفیت دارایی

• حساسیت به ریسک بازار

مبانی منطقی و حسابداری: تکنیک های ارزشیابی سرمایه گذاری ها و مشتقات- ارزش منصفانه؛ استاندارد حسابداری شماره 15 ایران

ریسک در پرتفوی اوراق بهادار و مشتقات

ارزش در معرض ریسک و سایر معیارهای ریسک بازار : مزایا و معایب

مورد کاوی : افشای ریسک بازار

• سود

مبانی منطقی و حسابداری : انواع درآمد و هزینه، تاثیر اقلام و تعهدی سود و رویه های محاسبه زیان دارایی ها، سود محوری(مستمر) و غیرمحوری(غیرعادی یا غیرمستمر)

محرک های کلیدی سود: خالص حاشیه سود مالی، درآمد مشاع، سود علی الحساب و قطعی سپرده‌گذاران، کارمزدها و کمیسیون ها، معاملات اوراق بهادار و مشتقات، معاملات ارزی

نسبت ها اندازه گیری کیفیت سود و تنوع سود، کنترل سود و تنوع سود، کنترل هزینه و کفایت ذخایر

بهینه کاوی ملی و بین المللی برای نسبت های کلیدی و شاخص های عملکرد

موردکاوی : تجزیه و تحلیل عملکرد و ریسک های مربوط

ج : ریسک مالی

• نقدینگی و تامین وجوه

مبانی منطقی و حسابداری : منابع تامین وجوه درون و برون ترازنامه ای، نحوه عمل اوراق‌بهادارسازی

منابع مختلف و ثبات تامین وجوه : انواع سپرده های متداول، گواهی سپرده عام و خاص، اوراق تجاری، خطوط بین بانکی، صکوک، اوراق مشارکت، سهام عادی و سهام ممتاز

محرک های اصلی نقدینگی : نوسان پذیری بدهی ها، کیفیت نقد شوندگی دارایی ها، نیازهای تامین مالی اقتضایی

بهینه کاوی ملی و بین المللی برای نسبت های کلیدی نقدینگی و شاخص های عملکرد

• کفایت سرمایه

مبانی منطقی و حسابداری : انواع سرمایه ، حقوق صاحبان سهام، سرمایه دورگه

محرک های کلیدی سرمایه : سود و اندوخته ها (سرمایه تحصیل شده)، تجدید ارزیابی، سرمایه پرداخت شده

مقررات سرمایه ملی و بین المللی : بال I و بال II، تغییرات بال III

دارایی های موزون شده با ریسک : رویکرد بال I در مقابل بال II

نسبت های کلیدی : نسبت های سرمایه درجه یک و کل سرمایه، اهرم، سرمایه محوری و دیگر معیارها

بهینه کاوی ملی و بین المللی به شاخص های کلیدی عملکرد

تمرین : تجزیه و تحلیل صورتهای مالی

مورد کاوی : ارزیابی ریسک مالی